個人事業主になると扶養はどうなる？｜ハンドメイド作家の103万・130万の壁を徹底解説

著者: 牧野悠（PRIMA! マーケティング・DX支援 / 株式会社AsetZ 執行役員）

「ハンドメイドの売上が増えてきたけど、扶養から外れるのが怖い」 「103万の壁、130万の壁って聞くけど、個人事業主の場合はどうなるの？」 「扶養を外れたら、結局手取りが減るんじゃないの？」

ハンドメイド作家として売上が伸びてくると、必ず直面するのが「扶養」の問題です。特に、配偶者の扶養に入っている方にとっては、「稼ぎすぎると損をするのでは？」という不安がつきまといます。

私は、PRIMA!（ビーズアクセサリーブランド）のマーケティング・DX支援を担当しています。ハンドメイド作家の支援に携わる中で、扶養の問題は多くの方が直面する課題だと感じています。「扶養内で収めるために、わざと売上をセーブしている」という方も少なくありません。

この記事では、扶養の仕組みから「壁」の正体、そして「扶養を外れても大丈夫」と判断するための基準まで徹底解説します。

この記事で分かること:

• 税扶養と社会保険扶養の違い
• 103万・130万・150万・201万「4つの壁」の正体
• 個人事業主の場合の扶養判定の特殊性
• 扶養を外れたときの手取りへの影響（シミュレーション付き）
• 「扶養内」か「思い切って超える」かの判断基準
• 配偶者・家族への伝え方

（注）本記事は2026年2月時点の税制・社会保険制度に基づいています。制度は変更される可能性があるため、具体的な判断は税理士や社会保険労務士にご相談ください。

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そもそも「扶養」とは？2種類の扶養を理解する

「扶養」と一口に言っても、実は2種類の扶養があります。この2つを混同していると、正しい判断ができません。

税扶養（税金面の扶養）

税扶養とは、配偶者控除・配偶者特別控除のことです。あなたの所得が一定額以下であれば、配偶者（夫や妻）の所得税・住民税が安くなる仕組みです。

ポイント:

• 控除を受けるのは「配偶者」の方（あなたではない）
• あなたの所得が増えると、配偶者の控除額が段階的に減る
• あなた自身に直接かかる税金とは別の話

社会保険の扶養（健康保険・年金の扶養）

社会保険の扶養とは、配偶者の健康保険と厚生年金の被扶養者になることです。扶養に入っていると、あなた自身の健康保険料と年金保険料が0円になります。

ポイント:

• 扶養に入っている間は、保険料の自己負担がゼロ
• 扶養から外れると、国民健康保険と国民年金に自分で加入する必要がある
• こちらの方が家計への影響が大きい

多くの方が気にしているのは、実は社会保険の扶養の方です。なぜなら、扶養を外れた瞬間に、年間で数十万円の保険料負担が発生するからです。

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4つの「壁」を正しく理解する

「103万の壁」「130万の壁」などと言われますが、それぞれの壁が何を意味するのかを正確に理解しましょう。

103万円の壁（所得税の壁）

パート・アルバイトの場合:

• 年間の給与収入が103万円を超えると、自分に所得税がかかり始める
• 給与所得控除55万円 + 基礎控除48万円 = 103万円

個人事業主の場合:

• 「103万円」という数字は給与所得者の基準であり、個人事業主には直接当てはまらない
• 個人事業主の場合は「所得（売上 - 経費 - 青色申告特別控除）が48万円を超えるかどうか」で判断

つまり、ハンドメイド作家として個人事業主になった場合、103万円の壁は関係ありません。代わりに「所得48万円」が基準になります。

130万円の壁（社会保険の壁）← 最も重要

パート・アルバイトの場合:

• 年間の収入が130万円を超えると、社会保険の扶養から外れる

個人事業主の場合:

• ここが最も複雑で重要なポイントです
• 個人事業主の場合、扶養判定の基準は配偶者が加入する健康保険組合によって異なる
• 「売上」で判定する組合と、「所得（売上 - 経費）」で判定する組合がある

重要: 必ず配偶者の健康保険組合に確認してください。

一般的には、協会けんぽ（全国健康保険協会）の場合、個人事業主の収入は「売上 - 経費」で判定されるケースが多いです。ただし、健康保険組合によっては「経費を認めず売上で判定」するところもあります。

150万円の壁（配偶者特別控除の壁）

• 配偶者の所得が150万円を超えると、配偶者特別控除が段階的に減り始める
• パート・アルバイトの場合の年収150万円に相当
• 個人事業主の場合は「所得95万円」が基準

201万円の壁（配偶者特別控除の消滅ライン）

• 配偶者の所得が201万円を超えると、配偶者特別控除がゼロになる
• パート・アルバイトの場合の年収201万6,000円に相当
• 個人事業主の場合は「所得133万円」が基準

【まとめ】個人事業主の場合の壁一覧

壁	パート基準	個人事業主の基準	影響
所得税の壁	年収103万円	所得48万円	自分に所得税がかかり始める
社会保険の壁	年収130万円	所得130万円（組合による）	扶養から外れ、保険料負担が発生
控除減額の壁	年収150万円	所得95万円	配偶者の控除が段階的に減少
控除消滅の壁	年収201万円	所得133万円	配偶者の控除がゼロに

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個人事業主の扶養判定の特殊性｜経費と青色申告控除がカギ

ハンドメイド作家にとって朗報なのは、個人事業主はパートより扶養に残りやすい場合があるということです。

「所得」は売上から経費を引いた金額

パート・アルバイトの場合、「年収103万円」は額面そのままです。しかし、個人事業主の場合、判定に使われるのは「所得」です。

計算式: 所得 = 売上 - 経費 - 青色申告特別控除

具体例:

• 年間売上: 300万円
• 経費（材料費・梱包費・送料等）: 150万円
• 青色申告特別控除: 65万円
• 所得: 85万円

売上300万円でも、所得は85万円。社会保険の扶養基準（所得130万円）の範囲内に収まる可能性があります。

青色申告特別控除65万円の威力

開業届を出して青色申告をすると、最大65万円の特別控除が受けられます。この65万円が扶養判定において大きな武器になります。

青色申告なし（白色申告）の場合:

• 売上250万円 - 経費100万円 = 所得150万円 → 社会保険の扶養を外れる可能性

青色申告あり（65万円控除）の場合:

• 売上250万円 - 経費100万円 - 青色申告特別控除65万円 = 所得85万円 → 扶養内に収まる可能性

ただし注意: 社会保険の扶養判定で青色申告特別控除を認めるかどうかは、健康保険組合によって異なります。協会けんぽでは認められるケースが多いですが、必ず事前に確認してください。

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扶養を外れたときの影響｜具体的にいくらかかる？

扶養を外れた場合、具体的にどれくらいの負担が増えるのかをシミュレーションしてみましょう。

国民健康保険料の目安

国民健康保険料は市区町村によって異なりますが、年間所得に応じた大まかな目安は以下の通りです。

年間所得	国民健康保険料（年額の目安）
100万円	約8〜12万円
150万円	約13〜18万円
200万円	約18〜25万円
300万円	約25〜35万円

※市区町村により大きく異なります。お住まいの自治体のウェブサイトで試算できます。

国民年金保険料

国民年金の保険料は全国一律で、2026年度は月額約17,000円（年額約20万円）です。扶養に入っている間は0円だったものが、扶養を外れると年間約20万円の負担が発生します。

住民税

所得が一定額を超えると住民税もかかります。住民税は所得の約10%が目安です。

シミュレーション: 扶養内 vs 扶養外の手取り比較

架空のハンドメイド作家Aさんのケースでシミュレーションしてみましょう。

前提条件:

• 配偶者の年収: 500万円（会社員）
• Aさんは個人事業主（ハンドメイド作家）
• 青色申告（65万円控除）を利用

【パターン1】売上150万円（扶養内に収まるケース）

• 売上: 150万円
• 経費: 60万円
• 青色申告特別控除: 65万円
• 所得: 25万円
• 所得税: 0円（基礎控除48万円以下）
• 住民税: 約5,000円
• 社会保険料: 0円（扶養内）
• 手取り: 約89万円（売上 - 経費 - 税金）

【パターン2】売上300万円（扶養から外れるケース）

• 売上: 300万円
• 経費: 100万円
• 青色申告特別控除: 65万円
• 所得: 135万円
• 所得税: 約4.5万円
• 住民税: 約9万円
• 国民健康保険料: 約14万円
• 国民年金: 約20万円
• 手取り: 約152.5万円（売上 - 経費 - 税金 - 社会保険料）

【パターン3】売上200万円（扶養を外れるギリギリのゾーン）

• 売上: 200万円
• 経費: 70万円
• 青色申告特別控除: 65万円
• 所得: 65万円
• 所得税: 約0.9万円
• 住民税: 約2万円
• 国民健康保険料: 約8万円
• 国民年金: 約20万円
• 手取り: 約99万円（売上 - 経費 - 税金 - 社会保険料）

「年収の壁」ゾーンの正体

パターン1（売上150万円・手取り89万円）とパターン3（売上200万円・手取り99万円）を比べると、売上が50万円増えても、手取りは10万円しか増えていないことがわかります。

これが「年収の壁」ゾーンの正体です。扶養を外れた直後は、社会保険料の負担が一気に増えるため、「稼いでいるのに手取りが増えない」という状態が発生します。

しかし、パターン2（売上300万円・手取り152.5万円）まで到達すれば、扶養内のパターン1よりも手取りが大幅に増えます。

つまり、「壁」を超えるなら、中途半端に超えるのではなく、思い切って大きく超えた方が得です。

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「扶養内で収める」か「思い切って超える」かの判断基準

では、具体的にどう判断すればよいのでしょうか。一般的な判断基準を整理します。

扶養内で収めた方がいいケース

• ハンドメイドはあくまで趣味の延長で、本格的に事業化する予定がない
• 売上を大きく伸ばす具体的な計画がない
• 配偶者の勤務先の家族手当が扶養に入っていることが条件になっている（年間10万〜20万円の手当がなくなるリスク）
• 子育てや介護などで作業時間が限られ、売上を大きく伸ばせない

思い切って扶養を超えた方がいいケース

• ハンドメイドを本業にしたい、または既に主な収入源になりつつある
• SNSの成長や固定客がついてきて、売上が伸び続けている
• 価格設定を見直し、利益率を改善する余地がある
• 将来的に月商30万円以上を目指している

「壁」を恐れて売上をセーブするのはもったいない

実際に、「扶養を外れたくないから」という理由で注文を断ったり、新作の発表を控えたりしているハンドメイド作家は少なくありません。

成長の機会を自ら閉ざしているのは非常にもったいないことです。

確かに、扶養を外れた直後は手取りが減る「壁」ゾーンがあります。しかし、それは一時的なものです。事業が成長すれば、扶養内にいたときよりも確実に手取りは増えます。

大切なのは、「扶養を外れるかどうか」ではなく、**「この事業をどこまで成長させたいか」**というビジョンを持つことです。

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配偶者・家族への伝え方

扶養を外れる決断をしたとき、最もハードルが高いのが家族への説明かもしれません。特に配偶者が「扶養に入っていてほしい」と考えている場合、理解を得るのは簡単ではありません。

伝えるべき3つのポイント

1. 数字で見せる

「扶養を外れたい」とだけ言っても、配偶者は不安に感じます。上記のシミュレーションのように、具体的な数字で「扶養内に収める場合」と「扶養を外れて事業を成長させる場合」の手取り比較を見せましょう。

2. 事業の成長性を伝える

「なぜ扶養を超えるほど稼ぐ必要があるのか」を、事業の成長ストーリーとして伝えます。

• 「SNSのフォロワーが増えていて、需要に応えきれていない」
• 「リピーターが増えていて、売上が安定してきた」
• 「今セーブすると、せっかくの成長機会を逃してしまう」

3. リスクヘッジを示す

配偶者が心配するのは「うまくいかなかったらどうするの？」ということ。

• 「もし売上が下がったら、再び扶養に戻ることもできる」
• 「確定申告は会計ソフトで管理している」
• 「商工会議所の経営相談も利用している」

配偶者の反応パターン

一般的に、配偶者の反応は大きく3パターンに分かれると言われています。

パターン1: 応援してくれる 「やりたいならやってみなよ」と背中を押してくれるケース。数字を見せると、意外とあっさり賛成してくれることも。

パターン2: 不安を感じる 「大丈夫なの？」と心配するケース。この場合は、数字とリスクヘッジの説明が効果的。

パターン3: 反対する 「扶養内でいてほしい」と明確に反対するケース。この場合は、副業の段階で実績を積み重ね、時間をかけて理解を得ることが大切。

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扶養を外れた後にやるべきこと

実際に扶養を外れる決断をしたら、以下の手続きが必要です。

1. 配偶者の勤務先に届出

配偶者の勤務先に「被扶養者の異動届」を提出します。配偶者の健康保険証から、あなたの名前が外れます。

2. 国民健康保険への加入

お住まいの市区町村役場で、国民健康保険の加入手続きを行います。扶養を外れてから14日以内に手続きが必要です。

持ち物:

• 健康保険の資格喪失証明書（配偶者の勤務先からもらう）
• マイナンバーカードまたは通知カード
• 本人確認書類
• 印鑑

3. 国民年金への加入

同じく市区町村役場で、国民年金の加入手続きを行います。これまで「第3号被保険者」（保険料0円）だったのが、「第1号被保険者」（月額約17,000円）に変わります。

4. 確定申告の準備を整える

扶養を外れたということは、事業としての売上が増えているはず。確定申告の準備をしっかり整えましょう。まだ開業届を出していない方は、これを機に提出し、青色申告の届出も同時に行うことをおすすめします。

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よくある質問

Q. 開業届を出したら自動的に扶養から外れますか？

A. いいえ、開業届を出しただけでは扶養から外れません。

扶養の判定は「所得」に基づいて行われます。開業届を出しても、所得が基準以下であれば扶養に入ったままでいられます。

ただし、一部の健康保険組合では「個人事業主は扶養に入れない」というルールを設けている場合があります。必ず配偶者の健康保険組合に確認してください。

Q. 経費をたくさん使えば扶養に残れますか？

A. 経費を増やせば所得は減りますが、不正な経費計上は脱税です。

確定申告で経費として認められるのは、事業に直接関係する支出のみです。「扶養に残るために無理やり経費を増やす」のは本末転倒ですし、税務調査で否認されるリスクがあります。

正当な経費（材料費、送料、梱包費、広告費、通信費、家賃の事業使用分等）はしっかり計上しつつ、それでも所得が基準を超えるなら、それは事業が成長している証拠です。

Q. 扶養を外れた後、売上が下がったら扶養に戻れますか？

A. はい、所得が基準以下に戻れば、再び扶養に入ることができます。

配偶者の勤務先に「被扶養者の再認定」を申請してください。ただし、頻繁に出入りを繰り返すと手続きが煩雑になるため、ある程度の見通しを持って判断しましょう。

Q. 確定申告のとき、扶養に関する手続きは必要ですか？

A. 確定申告書の「配偶者控除」「配偶者特別控除」の欄を正しく記入してください。

あなたの所得に応じて、配偶者側の確定申告（または年末調整）で控除額が変わります。配偶者にも伝えておきましょう。

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まとめ｜「壁」を恐れず、事業の成長に集中しよう

扶養の問題は、ハンドメイド作家が事業を成長させる上で避けて通れないテーマです。しかし、正しい知識があれば、必要以上に恐れることはありません。

この記事のポイントを振り返りましょう:

1. 扶養には「税扶養」と「社会保険扶養」の2種類がある
2. 個人事業主の場合、「所得（売上 - 経費 - 青色申告控除）」で判定される
3. 社会保険の扶養判定は健康保険組合によって異なるので必ず確認
4. 扶養を外れた直後は手取りが減る「壁」ゾーンがあるが、一時的なもの
5. 壁を超えるなら、中途半端ではなく思い切って大きく超えるのが得
6. 数字で比較して、配偶者にも冷静に説明する

まずやるべきこと:

1. 配偶者の健康保険組合に、個人事業主の扶養判定基準を確認する
2. 自分の年間所得を正確に把握する（確定申告の準備）
3. 開業届を出して青色申告を始める（まだの方）
4. 「扶養内」と「扶養外」の手取りシミュレーションを自分の数字で計算する

扶養の壁は、事業が成長している証拠です。壁を恐れて成長を止めるのではなく、壁の向こう側にある可能性に目を向けてください。あなたのハンドメイド事業が、趣味から副業、そして本業へとステップアップしていく道のりを、この記事が少しでも後押しできれば幸いです。

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著者: 牧野悠（PRIMA! マーケティング・DX支援 / 株式会社AsetZ 執行役員）

一部上場金融機関出身。ハンドメイドビーズアクセサリーブランド「PRIMA!」のマーケティング・DX支援を担当。Instagram 60,000フォロワーのブランド成長に貢献。CRM自社開発による業務効率化（月次集計95%削減）を実現。現在はハンドメイド作家の事業成長支援に注力している。